Non Qualified Stock Options 409a

Wachsende Unternehmen VORTEILE Nicht qualifizierte verzögerte Entschädigungspläne für Schlüsselpersonal QUICK ZUSAMMENFASSUNG Für Unternehmen auf einem Wachstumspfad sind die Leistungen der Arbeitnehmer ein wichtiger Bestandteil der Entschädigungspakete, besonders wenn yoursquore konkurrieren, um die intelligentesten und erfahrensten Menschen für Ihr Management-Team zu gewinnen. Also, was sollten Sie in Ihre Vorteile, um sie wettbewerbsfähig Ein Ruhestand ist fast obligatorisch in diesen Tagen. Aber für Ihre am meisten bezahlten Mitarbeiter, kann ein qualifizierter Plan nicht genug Spar-und Steuerplanung Flexibilität, aufgrund von IRS-Beschränkungen. Ein Nonqualified Deferred Compensation Plan gibt Ihnen einen Weg, um zusätzliche steuerbegünstigte Einsparungen Optionen, um eine kleine Gruppe von Top-Personen in Ihrem Unternehmen bieten. Was ist ein Nonqualified Deferred Compensation Plan Ein Nonqualified Deferred Compensation Plan ist eine Art von Altersvorsorgeplan, dass die Auswahl, hoch kompensiert Mitarbeiter genießen Steuervorteile durch Verschieben eines größeren Prozentsatzes ihrer Entschädigung (und laufenden Ertragssteuern), als die von der IRS in einem Qualifizierter Ruhestand. Unterschiede zwischen qualifizierten nichtqualifizierten Plänen Beide Arten von Plänen bieten den Mitarbeitern steuerbegünstigte Leistungen. Aber es gibt deutliche Unterschiede in Anspruchsberechtigung, Aufschiebung Grenzen, Verteilung Timing, Asset-Sicherheit und andere Funktionen, zusammen mit IRS-definierten Regeln, die beeinflussen, ob Sie ein oder das andere mdashor beide bieten. Wichtige Deferrations - und Wahlregeln: IRS Section 409A Section 409A legt die Regeln für den Fall fest, wann nicht qualifizierte Verzögerungswahlen durchgeführt werden können und wann Verteilungen durchgeführt werden können. Alle nichtqualifizierten Pläne müssen den Vorschriften des § 409A entsprechen oder das Risiko verlieren, den steuerlichen Status des Plans zu verlieren. Wichtige Überlegungen für die Teilnahme an einem nicht qualifizierten Plan Wenn Sie darüber nachdenken, ob Sie einen nichtqualifizierten Plan für Ihr Unternehmen einrichten, stellen Sie sich einige wichtige Fragen, um festzustellen, ob der Plan Sie persönlich profitieren würde. Wenn es tut, wird es wahrscheinlich profitieren Sie Ihre anderen hoch kompensiert Mitarbeiter und kann Ihnen helfen, zu rekrutieren und behalten die besten Führungskräfte. Lesen Sie weiter Schnelle Zusammenfassungen von BENEFITSNon Qualified Deferred Compensation Neben der am 27.10.09 (siehe unten) gestellten Frage haben wir einige zusätzliche Fragen. Der Berater hat Erlöse von NQSO erhalten, ohne dass Abgaben in Abzug gebracht werden. Sind wir quotthe companyquot verantwortlich für die Zahlung von Steuern in seinem Namen oder tut quotthe companyquot müssen nur den Erlös in Feld 15b und Kasten 7 melden Wenn wir für die Zahlung der Steuern auf dem Consultantrsquos Namen verantwortlich sind, ist der Steuerbetrag, der auf dem 1099 berichtet und welche Kästen Frage: Wir haben einen Berater, der neben seiner vierteljährlichen Beratungsgebühr auch nicht qualifizierte Aktienoptionen erhält. Wie und wo berichten wir über seine 1099 Antwort: Wenn ein Nonqualified Deferred Compensation Plan (NQDC) in Übereinstimmung mit IRC Sec. 409A (Sie müssen mit Ihrem Sachbearbeiter zu sprechen, um zu sehen, wenn die NQDC ist im Einklang mit den Anforderungen der 409A), kann der Empfänger die Steuer auf das Einkommen bis zum Jahr der Entschädigung zu verzichten. Wenn der Plan nicht die Anforderungen von 409A, wird die Entschädigung im Jahr verdient, anstatt das Jahr besteuert besteuert. Form 1099-MISC-Feld 15a ist, wo der Zahler muss in diesem Jahr (auch wenn nicht steuerpflichtig) Bericht, 15b ist, wo der Zahler muss NQDC Einkommen berichten, dass in Einkommen in diesem Jahr, weil der Plan nicht erfüllt. 409A erforderlich. Die in Feld 15b enthaltenen Erträge sind auch in Feld 7 zu melden. Die Einnahmen in Feld 15b unterliegen einer zusätzlichen Steuer von 20. Zuerst gehe ich davon aus, Volltext nur für TIR Answer Center-Abonnenten verfügbar. Klicken Sie hier für Abonnementinformationen. Jede steuerliche Beratung in dieser schriftlichen oder elektronischen Kommunikation war nicht beabsichtigt oder geschrieben zu verwenden, und es kann nicht von dem Steuerpflichtigen verwendet werden, um zu vermeiden, dass Strafen, die der Steuerpflichtige durch eine staatliche Steuerbehörde oder Agentur auferlegt werden kann. Diese schriftliche oder elektronische Kommunikation stellt keine Rechtsberatung dar. Personen, die ein Gutachten benötigen, sollten einen kompetenten Rat einholen. Steven Mercatante, Esq. Spezialisiert sich auf steuerliche Themen. Steven ist ein national anerkannter Führer in der Steuerberichtsausbildung und - beratung auf spezialisierten Einhaltungsfragen. Er erhielt seine Juris Doktor von der Michigan State University College of Law, Abschluss mit einem Certificate of International Law. Er ist ein aktives Mitglied der State Bar von Michigan. Was ist der Unterschied zwischen qualifizierten und nicht qualifizierten Pläne 86 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifiziert - vor Steuern (oder vor Steuern) Geld, das beinhaltet, aber nicht beschränkt auf, 401 (k) s 403 (b) s Thrift Savings Pläne (TSPs) Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SEPs) Traditionelle IRAs Einsparungen Incentive Matchpläne für Mitarbeiter (SIMPLE) IRAs Gehaltsreduktion Vereinfachte Arbeitnehmerrenten (SARSEPs) und Gewinnbeteiligung . Mit einem qualifizierten Plan erhalten Sie einen Vorsteuerabzug (oder - reduktion) jetzt aber müssen Steuern auf den Gesamtbetrag in der Zukunft zahlen (oder wenn Sie mit dem Zurückziehen beginnen). Erforderliche Mindestauszahlungen (RMDs) werden spätestens ab dem 70. Lebensjahr fällig (Sie können mit einem Alter von 59 Jahren beginnen, ohne eine 10 Strafe zu begehen). Nicht qualifiziertes - nach Steuern stehendes Geld, das Folgendes beinhaltet, aber nicht beschränkt auf: Zertifikate von Einlagen (CDs) Annuities Investmentfonds Geldmarkt und Sparen. Mit einem nicht qualifizierten Plan gibt es keine Abzüge, aber der Direktor wird nie zweimal besteuert. Stattdessen wird die Zinsen einmal zurückgezogen besteuert. Auch gibt es keine RMDs auf nicht qualifizierte Pläne. Anmerkung: Obwohl 457 Pläne nicht qualifiziert sind, handelt es sich um technisch steuerliche Vergütungspläne, die einem qualifizierten Plan ähneln, wie etwa einem 401 (k) oder IRA. Wenn Sie weitere Fragen haben, helfen I39d gerne. War diese Antwort hilfreich 84 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte Vor-Steuer-Ruhestand Sparkonten. I. E. 401 (k), IRA, 403 (b), einfache IRA, SEP IRA, etc. Nicht qualifiziert nach Steuern. Bargeld, Einsparungen, gemeinsame Maklerkonten, etc. Qualifizierte Konten unterliegen Entzug Regeln, in denen Sie gezwungen werden, Ausschüttungen zu nehmen und Einkommensteuer an diesem Punkt zu zahlen. Nicht qualifizierte Konten unterliegen Zins-, Dividenden - und Kapitalertragsteuer. War diese Antwort hilfreich? 80 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Excellent Ruhestandsplan Frage Qualifiziert oder nicht qualifiziert bezieht sich in der Regel auf den Plan Sitzung IRS-Richtlinien für eine steuerbegünstigte Behandlung. Nichtqualifizierte Quotenpläne sind in der Regel Annuitäten - oder Lebensversicherungsstrategien, die Versicherer als Alternative oder Ergänzung zu qualifizierten Plänen anbieten. Qualifizierte Pläne (traditionell) erlauben es dem Teilnehmer, vor Steuern Geld für den Plan beizutragen, und es wächst steuerbegünstigt, bis es zu einem zukünftigen Zeitpunkt genommen wird. Die 401 (k) Roth Option wächst in der Popularität und es ermöglicht es dem Teilnehmer, nach Steuern Steuern beizutragen, bietet aber Steuer-Stundung und keine künftige Besteuerung beim Widerruf. Natürlich gibt es eine Vielzahl von Regeln rund um diese Pläne. Die meisten Finanzplaner fordern die Kunden in vollem Umfang nutzen qualifizierte Pläne vor dem Beitritt zu nicht-qualifizierten Pläne. Achten Sie darauf, mit Ihrem Berater über Ihre besondere Situation zu überprüfen. Viel Glück Diese Antwort hilfreich 80 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Ein qualifizierter Plan ist ein Rentenplan, der in Abschnitt 401 (a) der Abgabenordnung enthalten ist und fällt unter die Zuständigkeit der Richtlinien für Beschäftigung Rentensicherheitsgesetz (ERISA). Die vom Arbeitnehmer und / oder Arbeitgeber getragenen Mittel werden aufgehoben und vom Arbeitgeberkonto getrennt und befinden sich im Besitz des Arbeitnehmers. Daher sind diese Mittel nicht zugänglich durch die companyrsquos Gläubiger. Der Nachteil ist, dass es mehr Einschränkungen für einen qualifizierten Plan wie begrenzte Aufschiebungsbeträge und Arbeitgeberbeiträge gibt. Beispiele hierfür sind die Pläne 401 (k) und 403 (b). Ein nicht qualifizierter Plan ist einer, der nicht unter die ERISA-Richtlinien fällt, daher erhalten sie nicht die gleichen Steuervorteile. Sie gelten als Vermögen des Arbeitgebers, so dass der Arbeitnehmer ein Risiko eingeht, weil die Vermögenswerte von den Gläubigern der Gesellschaft beschlagnahmt werden können. Auch, wenn der Mitarbeiter das Unternehmen verlässt ist es wahrscheinlich, dass sie verlieren die Vorteile der nicht-qualifizierten Plan. Der Nachteil eines nicht qualifizierten Planes ist keine Begrenzung der Beiträge und die Pläne können in der Struktur flexibel sein. Ein Beispiel ist ein Executive Bonus Plan. War diese Antwort hilfreich? 67 von Menschen fanden diese Antwort hilfreich Qualifizierte und nicht qualifizierte Altersvorsorgepläne werden von Arbeitgebern mit der Absicht geschaffen, Mitarbeiter zu unterstützen. Das 1974 erlassene Empireee Retirement Income Security Act (ERISA) definiert qualifizierte und nicht qualifizierte Pläne. Qualifizierte Pläne sind entworfen, um Einzelpersonen zusätzliche Steuervorteile auf die Oberseite ihrer regelmäßigen Ruhestandpläne, wie IRA s anzubieten. Die Arbeitgeber ziehen einen zulässigen Teil des Vorsteuerlohns von den Arbeitnehmern ab, und die Beiträge und die Einnahmen wachsen dann steuerbegünstigt bis zum Entzug. Nicht qualifizierte Pläne sind solche, die nicht für Steuerbegünstigungen in Betracht kommen. Folglich werden die abgezogenen Beiträge für nicht qualifizierte Pläne besteuert, wenn die Erträge erfasst werden. Dies bezieht sich in der Regel auf, wenn die Mitarbeiter Einkommenssteuern auf Leistungen zahlen müssen, die mit ihrer Beschäftigung verbunden sind. Der Hauptunterschied zwischen den beiden Plänen ist die steuerliche Behandlung der Abzüge durch die Arbeitgeber, aber es gibt andere Unterschiede. Ein Plan muss mehrere Kriterien erfüllen, die als qualifiziert zu betrachten sind, einschließlich: Offenlegung - Dokumente, die den Plan und die Investitionen betreffen, müssen den Teilnehmern auf Anfrage zur Verfügung stehen. Abdeckung - Ein bestimmter Teil der Mitarbeiter, aber nicht alle, müssen abgedeckt werden. Teilnahme - Mitarbeiter, die Anspruchsvoraussetzungen erfüllen, müssen zur Teilnahme zugelassen werden. Vesting - Nach einer bestimmten Dauer des Beschäftigungsverhältnisses sind die Rentenansprüche eines Teilnehmers unfällige Leistungen. Nichtdiskriminierung - Die Leistungen müssen in gleichem Verhältnis zur Zuweisung an alle Beteiligten stehen, um eine übermäßige Gewichtung zugunsten höher bezahlter Arbeitnehmer zu verhindern. War diese Antwort hilfreich? Investopedia bietet keine Steuer-, Investitions - oder Finanzdienstleistungen an. Die Informationen, die durch den Investopedias Advisor Insights-Service zur Verfügung gestellt werden, werden von Dritten zur Verfügung gestellt und dienen ausschließlich Informationszwecken auf der Grundlage des alleinigen Risikos der Nutzer. Die Informationen sind nicht gemeint und sollten nicht als Ratschläge ausgelegt werden oder für Investitionszwecke verwendet werden. Investopedia übernimmt keine Gewähr für die Richtigkeit, Qualität oder Vollständigkeit der Informationen. Investopedia übernimmt keine Haftung für Fehler, Auslassungen, Ungenauigkeiten in den Informationen oder für die Nutzer, die sich auf diese Informationen verlassen. Der Nutzer ist allein verantwortlich für die Überprüfung der Informationen als geeignet für den persönlichen Gebrauch der Nutzer, einschließlich, ohne darauf beschränkt zu sein, die Beratung eines qualifizierten Fachmanns in Bezug auf bestimmte finanzielle Fragen, die ein Benutzer haben kann. Während Investopedia Fragen bearbeiten kann, die von Benutzern für Grammatik, Interpunktion, Profanität und Fragentitellänge zur Verfügung gestellt werden, ist Investopedia nicht in die Fragen und Antworten zwischen Beratern und Nutzern involviert, unterstützt keine bestimmte Finanzberaterin, die Antworten über den Service bereitstellt Nicht verantwortlich für Ansprüche von einem Berater. Investopedia wird nicht von FINRA oder einer anderen Finanzaufsichtsbehörde, - agentur oder - vereinigung unterstützt oder mit ihr assoziiert.